12. Банковская тайна

Право каждого гражданина на тайну вкладов в кредитном учреждении любой формы собственности закреплено законодательством о банковской деятельности. В уставах таких учреждений установлено, что гарантируется тайна по операциям, счетам и вкладам банка его клиентов и корреспондентов. Объектом тайны вклада являются сведения о личности вкладчика (иных клиентов), об их операциях и состоянии счетов по вкладам, отраженные в лицевом счете, ценных бумагах, в справках или полученные устно в связи с работой в банке. Перечень операций, по которым гарантируется сохранность тайны, достаточно широк. К таким операциям обычно причисляют принятие от населения вкладов, производство по поручениям вкладчиков переводов из одних отделений банков в другие, осуществление безналичных расчетов, покупка и хранение облигаций, выплата выигрышей по ним, выдача кредита и иные операции.
Тайна распространяется и на движение вкладов (величина суммы счета, время и сумма поступления, изъятия денежных средств, от кого и по каким основаниям поступают суммы).
Обязанность сохранения тайны вклада возложена на всех служащих банков независимо от их должности. Пределы раскрытия банковской тайны четко сформулированы законом, и основные положения содержатся в уставах банковских организаций. Справки по операциям и счетам выдаются только самим вкладчикам либо уполномоченным лицам. Кроме того, банковские учреждения выполняют запросы судебных и следственных органов, а также запросы налоговых органов.
Действующее законодательство предусматривает, что банки и другие кредитные учреждения обязаны информировать налоговые органы о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США и выше. В данном случае речь идет о любых операциях, совершаемых физическими лицами, как в наличной, так и в безналичной форме (зачисление средств на счет по вкладу либо любая другая операция по поступлению денежных средств в пользу физического лица; снятие средств со счета по вкладу; покупка или продажа ценных бумаг или иностранной валюты). Однако, как следует из ст. 857 ГК РФ, гарантии банковской тайны распространяются исключительно на отношения, связанные с банковскими счетами и банковским вкладами клиентов, занимающихся предпринимательской деятельностью, и не распространяются на вклады физических лиц в иностранной валюте.