1. Понятие факторинга
Договор финансирования под уступку денежного требования является
новым для нашего правопорядка. В его основе лежат хорошо известные
практике развитого рыночного оборота отношения факторинга. Юридическую
сущность этих отношений составляет уступка денежного требования,
давно известная в обязательственном праве в качестве цессии. Однако
отношения факторинга имеют более сложный характер, чем обычная цессия,
сочетаясь не только с отношениями займа или кредита, но и с возможностью
предоставления других финансовых услуг. Поэтому данный договор не
следует рассматривать в качестве разновидности цессии.
Речь идет о предпринимательских отношениях, участник которых, приобретая
денежное требование к другому лицу (например, в силу отгрузки ему
товара или оказания возмездной услуги), не дожидаясь его исполнения,
уступает данное требование банку или иной коммерческой организации
(финансовому агенту - фактору) в обмен на получение денежных средств.
Разумеется, фактор оплачивает такое требование кредитору не в полной
сумме (имея в виду риск его возможной неоплаты должником) или предоставляет
кредит, рассматривая данное требование как способ полного или частичного
обеспечения его своевременного возврата. При этом учитывается и
необходимое вознаграждение фактору.
В международной торговле факторинг рассматривается как услуга по
получению покупной цены за товар, в рамках которой финансовый агент
освобождает экспортера от забот по взиманию цены с зарубежного покупателя,
позволяя ему сосредоточиться на продаже и маркетинге своих товаров*(231),
что в принципе относится и к внутреннему факторингу. Вместе с тем
здесь принято также выделять "нераскрытый факторинг",
при котором должник не знает о состоявшейся уступке требования и
потому осуществляет платеж своему контрагенту (а последний, действуя
в качестве доверительного собственника фактора, передает ему полученные
деньги)*(232). Поскольку фактор в такой ситуации не вправе сам взыскивать
долг с должника своего клиента, уступки требования здесь не происходит.
При постоянной потребности клиента, например предприятия-изготовителя,
в кредите обслуживающий его банк может по договору принимать на
себя обязанности не только по выдаче клиенту кредитов под уступку
соответствующих денежных требований к его должникам, но и по предоставлению
ему одновременно связанных с этим различных финансовых услуг, прежде
всего по ведению бухгалтерского учета и выставлению счетов по поступающим
денежным требованиям. Ведь такой фактор во многих случаях, по сути,
"покупает дебиторскую задолженность" клиента или его денежные
требования к контрагентам и потому заинтересован в контроле над
операциями своего клиента, в том числе путем осуществления бухгалтерского
учета его торговой или иной предпринимательской деятельности. Кроме
того, факторинговые услуги могут включать изучение коммерческой
деятельности и финансового состояния должников клиента, страхование
рисков неплатежа, консультационные и иные услуги. Предоставление
различных финансовых услуг (включая, разумеется, кредитование клиентов)
экономически является основной, наиболее характерной стороной факторинга*(233).
Таким образом, наряду с уступкой требования и кредитованием здесь
появляются обязательства по финансовому обслуживанию фактором своего
клиента, что позволяет рассматривать этот договор как смешанный.
При этом договор факторинга может допускать обратное требование
фактора к клиенту при неоплате уступленного обязательства должником
(оборотный факторинг) либо исключать его (безоборотный факторинг),
тем самым защищая клиента от кредитных рисков*(234).